Pașaport tranzacție valută tranzacție

Pașaport sdelki- un document obligatoriu care urmează să fie emise cu tranzacțiile în cadrul unui contract încheiat între un rezident și nerezident, valoarea obligațiilor sub care depășește echivalentul a 50.000 dolari SUA [1].

Se presupune că operațiunile de schimb valutar legate de decontare prin intermediul conturilor rezidente deschise în băncile autorizate și (sau) prin conturile rezidenților deschise la băncile rezidente.

La rândul lor, persoanele juridice sunt recunoscute ca rezidenți ai [3]:

• persoanele juridice constituite în conformitate cu legile din România;
• în afara territoriiRumyniyafilialy, reprezentanțe și alte subdiviziuni ale persoanelor juridice stabilite în conformitate cu legislația rusă;

și a unor entități juridice nerezidente sunt destinate:

• persoanele juridice constituite în conformitate cu legislația țărilor străine și care au o locație în afara teritoriului Federației Ruse;
• situat pe territoriiRumyniyafilialy, reprezentanțe permanente și alte subdiviziuni structurale distincte și independente ale persoanelor juridice constituite în conformitate cu legislația țărilor străine și care au o locație în afara teritoriului Federației Ruse.

Scopul principal al pașaportului tranzacției este de a furniza informații necesare pentru a asigura contabile și de raportare și punerea în aplicare a controalelor valutare privind tranzacțiile în valută.

Pentru a obține o tranzacție pașaportul clientului (rezident) ca părțile la contract ar trebui să se aplice la banca (sediul central sau o sucursală a unei bănci autorizate bancă autorizată), prin care va trece plăți în cadrul contractului (sau o parte a acesteia). [5]

Clientul poate oferi dreptul de înregistrare a pașaportului tranzacției și punerea în aplicare a operațiunilor de schimb valutar legate de soluționarea unui astfel de tratat, afiliat acestuia.

Pentru fiecare contract a emis o tranzacție pașaport, cu excepția tratatelor enumerate în Sec. 12173-FL [6].

Pentru a obține o nevoie de tranzacție pașaport să prezinte următoarele documente la Banca [7]:

• o copie a formularului pentru tranzacție pașaport 1 (sau 2 sub formă de contracte de credit). Formulare de pașaport al tranzacției sunt prezentate în Instrucțiunea Băncii din România, a explicat în detaliu procedura de finalizare a acestora [8];
• contract sau un extras din acesta. În cazul prezentării la banca autorizată a unui proiect de tratat, atunci nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data semnării trebuie să prezinte la banca [9]. În caz de eșec în pașaport tranzacție bancară a semnat un contract pentru un an de la data depunerii contractului, potrivit căruia un pașaport emis de tranzacție, o bancă sub orice formă informează autoritatea de control de schimb [10];
• documente și informații, pe baza cărora forma completă a pașaportului tranzacției.

În anumite cazuri, banca poate solicita și alte documente.

Clientul poate utiliza serviciile băncii pentru completarea pașaportului tranzacție prin depunerea unei cereri relevante și să prezinte documentele și informațiile necesare. [11]

La depunerea documentelor la banca pe suport de hârtie sunt semnate de persoane cu drept de prima și a doua semnătură declarate în card bancar, și ștampilat [12]. La trimiterea documentelor în format electronic, acestea sunt semnate de semnătură electronică. [13]

Condiții de certificatul de tranzacție. Clientul trebuie să furnizeze formularul completat la pașaport tranzacție bancară, în funcție de care dintre obligațiile care decurg din contract (inclusiv transfer de valută, anularea valutei, exportul sau importul mărfurilor declarate / nedeclarate, lucrări, servicii) va începe mai devreme, inclusiv termenul lor de cecuri bancare nu mai târziu de termenul stabilit la alin. 6.5. Instrucțiuni.

Banca verifică caracterul complet al documentelor client și informațiile necesare pentru înregistrare, reînnoire, închiderea pașaportul de tranzacție, într-o perioadă de cel mult 3 zile lucrătoare de la data depunerii clientului. Nu mai mult de 2 zile lucrătoare de la Banca acordate pentru a trimite la client rezultatul - procesarea pașaportului tranzacție (sau reînnoire, sau pentru a închide mesajul).

pașaport al tranzacției este considerată a fi decorat după repartizarea la numerele bancare și de a pune data eliberării și semnătura persoanei responsabile.

Motivele de refuz al băncii în certificatul de tranzacție pentru client și să ia cu privire la serviciul de contract sunt [14]:

• date nepotrivire indicate în formularul completat de informațiile privind tranzacțiile pașaport și informațiile cuprinse în acordul și (sau) alte informații și documente care sunt reprezentate de rezident, inclusiv din cauza lipsei lor de baze pentru a obține o tranzacție pașaport;
• în cazul în care forma pașaportului tranzacție este completat cu încălcarea cerințelor stabilite în regulamentele;
• neasigurarea unui rezident autorizat documente bancare și informațiile care sunt necesare pentru a obține o tranzacție pașaport, inclusiv prezentarea unui set incomplet de documente sau informații incomplete.

În cazul nerespectării de către client în proiectarea pașaportului tranzacției, clientul are dreptul după înlăturarea deficiențelor identificate pentru a retrimite perioada specificată de către bancă documentele și informațiile necesare.

Republicarea pașaportului tranzacției.

Vă rugăm să rețineți că nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data modificării și a modificărilor (sau) la contract, care afectează informațiile conținute în certificatul de tranzacție sau modificați orice alte informații specificate în certificatul de tranzacție, modificările client, trebuie să se aplice la tranzacție pașaportul bancar cererea de reînnoire a pașaportului, a tranzacției cu cererea, el a documentelor și a modificărilor informațiilor de sprijin. [18] În cazul în care informațiile despre client (rezident) - nu mai târziu de 30 de zile lucrătoare de la data efectuării modificărilor corespunzătoare în registru, sau EGRIP. În prezența în condițiile contractuale de posibilitatea prelungirii acesteia, fără a semna un acord suplimentar, banca în termen de 15 zile lucrătoare de la data finalizării executării obligațiilor trebuie să furnizeze numai cererea de reînnoire a pașaportului, a tranzacției, cu indicarea noua dată de finalizare a îndeplinirii obligațiilor în temeiul contractului.

Procedura de închidere a pașaportului de tranzacție. Motive pentru certificatul de tranzacție de închidere sunt [19]:

• traducere a pașaportului tranzacției din certificatul de tranzacție bancară în legătură cu transferul la contractul de servicii către o altă bancă (o ramură la alta ramură, de la sediul central la o sucursală sau invers)
• închiderea tuturor conturilor curente client în pașaport tranzacție bancară;
• îndeplinirea tuturor obligațiilor asumate prin contract;
• Încetarea sol, care necesită certificatul de tranzacție. De exemplu, modificările în contract, care a dus la valoarea sa a fost mai mică de 50 000 dolari SUA, executarea defectuoasă a pașaportului tranzacției;
• cesiunea drepturilor contractuale către o altă persoană sau de a transfera datoria unui / nerezident rezident,
• performanța (încetare) a obligațiilor în temeiul contractului din alte motive.

Atunci când prezintă o cerere în acest sens banca, trebuie să prezinte, de asemenea, documente care confirmă motivele pentru închiderea pașaportul de tranzacție. Într-o declarație, puteți raporta închiderea mai multor pașapoarte ale tranzacției. Banca are dreptul de a închide pașaportul de tranzacție după 180 de zile calendaristice de la data finalizării executării obligațiilor în temeiul acordului menționat în pașaportul tranzacției (în acest caz, în cazul în care obligația nu a fost îndeplinită). [20]

În cazul în care clientul va continua să-și îndeplinească obligațiile băncii sale pe baza declarațiilor clientului, realizate sub orice formă, se retrage din dosarele de control al schimbului de tranzacții pașaport și declarația de supraveghere bancară și continuă după închiderea pașaportul de tranzacție în temeiul contractului (în cazul modificării în valoarea pasivelor sau extinderea angajamentelor este completă) să țină seama de îndeplinirea obligațiilor clientului în conformitate cu contractul pe baza pașaportului anterior tranzacției. [21]

În concluzie, având în vedere exemplul următoarea situație, aș dori să atrag încă o dată atenția asupra punctelor importante.

Deci, OOO "Punch" (România) a semnat un contract pentru furnizarea de vehicule cu «CARSON Traders Ltd» Company (Japonia). Valoarea totală a contractului a fost de 450 000 USD. Având în vedere că rata a depășit 50 000 de dolari SUA de „Punch“, în conformitate cu procedura stabilită a eliberat pașaportul tranzacției. În conformitate cu termenii contractului, „Punch“ Compania a făcut o plată în avans de 30% din costul total al mașinii, care este de 135 000 de dolari SUA. Cu toate acestea, alin. 6.1 din pașaportul tranzacției respective, în cazul vehiculelor care nu de livrare pentru mai mult de 4 săptămâni de la data plății depozitului, vânzătorul în termen de 10 zile, cumpărătorul este obligat să returneze banii listate.

În efectuarea controlului vamal al „Punch“, pe tema respectării № 173-FZ, în timpul căreia a constatat că copia declarației vamale de încărcare a mărfurilor au fost livrate în conformitate cu contractul prezentat de solicitant la banca, nu corespunde cu originalul, aceeași declarație, situată la birou conform căreia mașinile au fost puse pe un alt contract. Alte dovezi de primire a mărfurilor în cadrul unui contract de „Punch“ nu a furnizat, astfel încât serviciul vamal a concluzionat că nerespectarea de către solicitant obligația de a returna fondurile vRumyniyadenezhnyh în valoare de 135.000 de dolari SUA, plătit de către SRL „Punch“ pentru a nu fi importate în territoriyuRumyniyatovary vamal, așa cum este reflectată în actul pentru a verifica conformitatea cu legislația valutară.

Bazat pe testarea materialelor Administrația teritorială a Serviciului Federal de Supraveghere Financiară și Buget a emis o decizie, care a „Punch“ a fost adus la răspundere administrativă sub forma unei amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă în conformitate cu partea 5 din art. 15,25 KoAPRumyniya [22].

În situația de mai sus din „Punch“ OOO, conform revendicării 2 h .. 1 lingura. 19 173-FZ necesare:

• în termenul prevăzut de contract, pentru a asigura returnarea fondurilor vRumyniyadenezhnyh plătite nerezidenților - Compania «CARSON Traders Ltd» pentru nevvezennye vRumyniyaavtomobili (inclusiv factura, trimite o scrisoare relevantă de cerere de rambursare în numerar partenerului - un nerezident, dacă este necesar, să depună o cerere ) și
• în cazul încetării relației dintre părți în temeiul acordului și semnarea acordului în cauză, cu excepția cazului în contractul prevăzut de refuz unilateral de a îndeplini obligațiile și, în consecință rezilierea contractului încheiat în conformitate cu alin. 7.1.5. Instrucțiuni pentru declarația Băncii privind închiderea pașaportului tranzacției.

sancțiune de stat pentru încălcări ale legislației monedei stabilite de art. CAO 15.25 [23]. tind înăsprirea permanentă. [24] în acest sens, este esențial să se ia toate măsurile referitoare la înregistrare, re-înregistrare, închiderea pașaportului tranzacției. Evaziunea de aceleași obligații privind repatrierea fondurilor într-o cantitate mare în valută străină sau valyuteRumyniyakarayutsya în conformitate cu art. 193 din kodeksaRumyniya penal [25].

1. Conform cursului oficial al valutelor străine față de rubla stabilit data TsBRumyniyana contractului, sau în cazul în care rata de valute străine față de rubla nu este stabilit CBR la cursul de schimb al valutelor străine stabilite prin alte mijloace recomandate de către Banca Centrală a Federației Ruse, sau în cazul variația pasivelor în cadrul contractului la data ultimelor modificări (adăugiri) la tratat, care prevăd astfel de modificări.

3. Semnificația termenilor potrivit dat n. 6, p. 7, art. 1173-FL.

5. Paras 6.1, 11.1 instrucțiuni.

6. P. 6.4 instrucțiuni.