Noi oferim bani în conformitate cu - pas cu pas instrucțiunile raport - contabilitate online

La forum, de foarte multe ori există întrebări legate de eliberarea de numerar în cadrul raportului. Pentru a ajuta la contabili novice, am decis să creeze un algoritm pentru numerar care urmează să fie contabilizate, precum și pentru a vorbi despre modul în care să se ocupe de situații ambigue care apar atunci când se lucrează cu „podotchetnikami“.

Algoritmul incaso

Dă angajatul poate fi necesar un cont de numerar, de exemplu, în scopul de a:

• achiziționarea de obiecte de inventar;
• a cheltuielilor pentru o călătorie de afaceri;
• plățile efectuate în cadrul contractelor care sunt încheiate în numele organizației.

Pasul 1: Verificați disponibilitatea datoriilor

Precizați dacă nu sunt enumerate, datoria angajat pe obținut anterior în situația fluxurilor de numerar. În cazul în care angajatul nu a raportat în ultima sumă, problema nu poate fi noua valoare.

Pasul 2: Ia-o aplicație

Angajatul trebuie să depună o cerere adresată șefului emiterii de numerar în cadrul raportului său. formular de cerere unică nu este, deci se poate folosi o formă arbitrară. Textul declarației ar trebui să se reflecte:
- suma de bani;
- Perioada de problemă.
Managerul trebuie să cadă de acord asupra problemei banilor și a pus jos pe aplicarea semnăturii și data (punctul 6.3 Note). Fără a cererilor de eliberare de numerar nu pot fi contabilizate (cu excepția cazurilor când decontarea lichidată carduri bancare corporative).

Pasul 3: Se aplică pentru contul de numerar mandat

După primirea cererii de Aplicare mandat cont de numerar. Formular de comandă (KO-2) Rezoluția adoptată GoskomstataRumyniyaot 18.08.98 № 88.
Pentru Cash poate emite (punctul 4.2 revendicării 4 Instrucțiuni.):
- Contabil șef;
- contabil sau un alt ofițer (inclusiv casier) definit într-un document administrativ sau o organizație oficială, un individ, care a semnat un contract pentru furnizarea de servicii în domeniul contabilității;
- Managerul (în absența principal și Contabilitate).
primirea de numerar trebuie să fie semnat de către contabilul-șef sau contabil. În cazul absenței acestora - (. Paragraful 4.3 alineatul 4 instrucțiunile) capului.

Pasul 4: Dă ordinul de la casierie

Casierul verifică ordinul primit. Dacă nu există erori, apoi, după prezentarea unui pașaport sau alt document de identitate, emise în numerar angajat (sub-clauza 6.1 alin. 6 Orientare). primirea de numerar semnat de către beneficiar și casier.

Pasul 5: Verificați Cashbook

Emis un mandat pentru casierul trebuie să dețină o înregistrare în registrul de casă. În acest caz, în înregistrările în registrul de numerar sunt verificate pe baza documentelor de numerar de date în principal contabil sau un contabil (în absența lor - cap) și semnat de către persoana care a efectuat colaționarea specificată (subclauza 4.6 la revendicarea 4 Instrucțiuni.).

În cazul în care societatea nu are un casier (muncitori, funcționari ale căror responsabilități includ efectuarea de tranzacții în numerar), apoi semnează un ordin de numerar și de a da bani poate cap (element 4 Note).

declaraţie de avans

După ce a primit banii angajatul ar trebui să le contabilizeze, adică să prezinte un raport în avans. Raportul trebuie depusă în termen de trei zile lucrătoare de la data (paragraful 6.3 punctul 6 Orientări, punctul 26 din „Regulamentul privind călătorii de afaceri“, aprobat prin Decretul numărul pravitelstvaRumyniyaot 13.10.08 749 ..):

- expirarea termenului pentru care se emite bani;
- întoarcerea dintr-o călătorie;
- a reveni la locul de muncă (de exemplu, după o vacanță sau de boală, în cazul în care termenul de emiterea de bani a scăzut în această perioadă).

Pentru raportul este însoțit de documente care confirmă cheltuielile (de exemplu, mărfuri și bonuri de numerar).
raport de cheltuieli este prezentat contabilului-șef sau contabil, iar în lipsa acestora - cap.
O persoană care a prezentat un raport de avans analizează cheltuielile orientată a fondurilor, disponibilitatea documentelor justificative, corectitudinea înregistrării lor și calcularea sumelor. După acest raport de cheltuieli aprobat de cap. Perioada în care verificarea raportului, aprobarea și calculul final, stabilit capul (sub 6,3 n. 6 Instrucțiuni). După aprobarea raportului de cheltuieli de radiere sume de bani responsabile. Cu toate acestea, se întâmplă ca un lucrător cheltuit mai puțin sau mai mulți bani decât obținerea unui raport. Cum să fie în acest caz?

cheltuit mai puțin

Pentru a lua restul de bani pentru contabilul-șef ar trebui să emită și să semneze un ordin de numerar primire, în care, printre altele, să fie rambursat suma reflectată.

a petrecut mai mult

După aprobarea capului raport de cheltuieli depășirilor de organizare ar trebui să fie returnate la angajat pe contul de numerar mandat, ale cărui detalii sunt introduse în raportul prealabil.

În cazul în care banii nu este returnat

• obține consimțământul angajatului să-și păstreze suma corespunzătoare (în cazul în care angajatul nu este de acord în așteptare, puteți recupera banii prin intermediul instanțelor);
• în termen de o lună de la data limită pentru restituirea mijloacelor responsabile, de a emite ordine șefului organizației în așteptare (dacă săriți peste o perioadă, acesta va trebui să colecteze bani în instanță);
• a aduce la cunoștință lucrătorului cu un ordin (o scrisoare din partea Federal al Muncii 09.08.07 № 3044-6-0).

situații ambigue

Bună dimineața! Și întrebarea mea este, în articolul menționat că directorul angajatului trebuie să semneze și să dateze declarația. Și avem un regizor face decât „De acord, și semnătura“, fie că este o eroare. Aceasta dovedește că angajatul este stabilit data de astăzi.

Citat (AngelinaN): Am nevoie să se aplice pentru emiterea de bani, în cazul în care un card bancar de companie legat de un cont de verificare?

Iar atunci când pune întrebarea, nu uita, te rog, despre regulile forumului. Permiteți-mi să vă reamintesc: vom căuta să se bazeze pe atmosfera primitoare pe forum. Prin urmare, am decis să dea mâna și să spună „mulțumesc“ și „te rog“. Respectul pentru utilizatorii forum, experți și moderatori - o cerință a regulilor forumului.

Post-întrebare eliminat de către moderator. Întrebați, vă rugăm, întrebarea într-un nou fir.