Fluxurile de numerar din activitățile de investiții ale întreprinderii - de afaceri

Fluxurile de numerar din activități ale întreprinderii de investiții sunt primirea și cheltuirea fondurilor legate de achiziționarea sau vânzarea de active pe termen lung ale întreprinderii, precum și veniturile din investiții existente.

Trebuie remarcat faptul că, din moment ce cursul de succes de afaceri, compania se angajează să extinderea și modernizarea instalațiilor de producție, gestionarea activității de investiții poate duce (și, de obicei, plumb), la o ieșire temporară de fonduri ale întreprinderii.

Fluxul principal de plată în numerar pentru acest tip de activitate - este fluxul de numerar din vânzarea de active fixe și active necorporale. Cu toate că, în cele mai multe cazuri, astfel de operațiuni nu sunt efectuate foarte des, primirea de numerar este destul de semnificativ.

În continuare, în importanța și scara fluxului de numerar primire - este dividende, dobânzi și alte venituri din investiții financiare pe termen lung ale întreprinderii. Rețineți că aceste venituri se referă în general la venituri non-exploatare a întreprinderii.

Rentabilitatea investițiilor este, de asemenea, un flux de numerar cu plata de pe activitatea de investiții. Aceasta se referă la returnarea principalului (nu dividende, dobânzi, etc.), societăților de investiții financiare. De exemplu, în cazul în care compania a pus bani pe depozit în bancă, dobânda la care se referă la un depozit de intrare a fluxului de bani, care a fost discutat în paragraful precedent (adică, venituri non-exploatare întreprinderii).

O rambursare a depozitului la expirarea acordului de depozit - aceasta este fluxul de numerar legat de randamentul investițiilor.

Acum, ia în considerare fluxurile de numerar de consum legate de activitatea de investiții a întreprinderii.

Puternice de consum de afaceri fluxul de numerar sunt investiții de capital. Cheltuielile de capital reprezintă totalitatea costurilor reproducerea mijloacelor fixe ale întreprinderii, pentru modernizarea lor, reconstrucția, modernizarea, achiziționarea de echipamente și vehicule, și altele. Compoziția și structura investițiilor de capital depinde în mare măsură de specificul unei anumite companii.

În cazul în care compania a fost de lucru cu succes, devine un profit bun, și are la fondurile sale libere de eliminare, acestea pot investi în investiții financiare. Acesta este un alt flux de numerar consumabil din activități ale întreprinderii investiții.

investiții financiare includ investiții de risc în acțiuni, obligațiuni și alte valori mobiliare, precum capitalele autorizate ale altor companii (acest lucru permite companiei să devină o proprietate totală sau parțială a unei alte entități de afaceri). În plus, investițiile financiare sunt împrumuturi acordate altor companii.