Ce contribuții de asigurări și impozite trebuie să plătească ONU

Deoarece taxele discută PIs trebuie remarcat imediat că IP - aceasta nu este o persoană juridică, și de obicei fizică, dar cu dreptul de a desfășura o activitate (exclusiv proprietorship). Din cauza acestei diferențe semnificative din partea companiei, COPS, etc. impozitele plătite de SP, poate fi mult mai ușor și mai simplă decât cea a persoanelor juridice.

Utilizați un cont personal al unui risc individual că taxa poate impune impozitul pe venit pe venitul personal de 13%, indiferent de sistemul de impozitare. Multe bănci oferă acum pentru start-up-uri este tarife și condiții foarte favorabile. Unele pot deschide chiar și un cont în mod gratuit:

deschidere cont curent gratuit

Sarcina fiscală a unui întreprinzător individual constă nu numai din propriile impozite, dar, de asemenea, contribuții de asigurări obligatorii. Spre deosebire de impozitele plătite, pe care le puteți ajusta dimensiunea de a alege sistemul de impozitare, drept prime de asigurare - aceasta este o sumă fixă. taxe SP plata nu ar trebui, în cazul în care activitatea pe care nu au fost încă realizate, dar primele pentru ele însele trebuie să enumera toate acestea în timp ce datele antreprenor enumerate în EGRIP, și anume imediat după înregistrare.

În cadrul primelor înțeleg deduceri pentru pensii și asigurări medicale, precum și în FSS, în cazul în care SP are angajați.

Prima nu depinde de regimul fiscal selectat, sau dacă activitatea generală de afaceri se desfășoară. În continuare privind impozitele și contribuțiile SP, am încercat să spunem limbajul simplu și cel mai structurat.

Contribuțiile SP pentru asigurări obligatorii de pensie

Contribuțiile SP pentru asigurări obligatorii de asistență medicală

Contribuțiile SP pentru angajații lor

În cazul în care antreprenorul se va folosi de muncă angajată, în plus față de primele de asigurare pentru el însuși, el trebuie să plătească contribuțiile de asigurări și pentru angajații lor.

În cazurile generale, primele de asigurare pentru lucrătorii constau în:

Scutiri de la plata primelor de asigurare

În toate celelalte cazuri - muncă suplimentară sau contract civil, atingerea vârstei de pensionare, nu există nici o activitate sau profit din ea - antreprenorul trebuie să le prime pentru lista. Fondul de pensii va înceta încărcându-le numai după eliminarea datelor CID din registrul de stat.

Antreprenorii înregistrate de la începutul anului, primele de asigurare se calculează nu în suma totală, și ținând cont de zilele care au trecut de la data constituirii FE.

Pentru a plăti prime în orice moment înainte de sfârșitul anului calendaristic, dar dacă o faci pe o bază trimestrială, în unele cazuri, este posibil să se reducă valoarea cheltuielilor lor a taxei unice, dintre care mai vor fi discutate mai jos.

Tu trebuie să plătească primele de asigurare în valoare de: - p.

În cadrul regimului de sistem sau de impozitare să înțeleagă procedura specială pentru calcularea deduceri fiscale. regimuri fiscale diferă în următoarele elemente de impozitare - obiectul de impozitare și baza de impozitare, rata de impozitare, perioada fiscală, procedura de calcul și plata taxei.

Cel mai adesea, antreprenorii individuali alege unul dintre regimurile fiscale speciale. Aceste moduri sunt favorabile, adică, pentru ei este necesar să se respecte restricțiile și cerințele stabilite de lege. Acum, aceste patru moduri:

Alegerea sistemului fiscal - este fundamentul de optimizare fiscală, și anume, acțiuni juridice antreprenor pentru a reduce povara fiscală. Alegeți PI sistem de impozitare poate el însuși, dar dacă el nu poate îndeplini cerințele necesare, sau nu declară alegerea sa într-o anumită ordine, activitățile sale vor fi efectuate în cadrul sistemului comun de impozitare (de bază) - DOS.

Pentru a evita o situație în care nu va fi în măsură să aplice un tratament fiscal preferențial, ar trebui să ia în considerare cu atenție alegerea codurilor NACE pentru SP, deoarece taxa nu permite raportul modurile speciale pentru o varietate de activități. Pentru cei care au nevoie de ajutor în selectarea codurilor permise putem oferi un serviciu gratuit de coduri de selecție NACE.

Libera alegere a NACE

Pentru a impozita SP nu au fost elementul principal al cheltuielilor, după înregistrarea ar trebui să vă puneți câteva întrebări.

1.Budut dacă veniturile permanente sau anticipate se va schimba dimensiunea lor?

Între venituri neregulate și alegerea sistemului de impozitare, există o legătură directă, și, pe această bază, este necesar să se facă calculul venitului estimat pentru cel puțin un sfert înainte. În modul STS. Și baza de impozitare UAT OCH, adică, această sumă, care va plăti impozite apare numai atunci când un antreprenor începe pentru a obține venituri reale. On, astfel încât, în aceste cazuri, să plătească impozite, SP ar trebui să fie, indiferent de dimensiunea condițiilor câștigurilor UTII și PSN baza acestor calcule sunt ceilalți parametri specificați în formule speciale, inclusiv, în cazul în care nici un venit.

2.Budet dacă munca angajat implicat și cât de mulți angajați vor avea nevoie?

Numărul de angajați în sistemul de selecție de impozitare poate fi un factor de limitare, de exemplu, numărul de angajați PSN nu trebuie să depășească 15 de persoane, iar USN și UTII - 100 de persoane. Numărul de salariați va depinde, de asemenea, de valoarea brevetului, în regiunile și tipurile de activități care să țină cont de acest indicator. Prezența lucrătorilor va fi, de asemenea relevante în cazurile în care IP este în măsură să reducă taxa să fie plătită în detrimentul primelor plătite (taxa pe toate sistemele cu excepția brevetului).

3. Ce procent din venitul va fi costul, și dacă va fi în măsură să confirme documentarul lor?

La alegerea dintre opțiunile USN „Veniturile 6%“ „venituri minus cheltuieli de 15%“ sau USN, este necesar să ne imaginăm dimensiunea costurilor estimate. În cazul în care costurile potențiale ar depăși 60% din venituri, ar trebui să alegeți „venituri minus cheltuieli“, dar numai dacă poate confirma costurile documentate. În cazul în care documentele justificative nu vor fi, sau proporția costurilor va fi mai mică de 60% din venit, opțiunea mai profitabile, „venituri“.

4. Ce tipuri de activități în zona dumneavoastră sunt listate ca specii de PSN și UTII?

Activitățile privind EVND și PSN sunt determinate anual de legile regionale, iar pe zona dvs. special, aceste liste pot fi la fel de extinsă (pentru PSN), și se taie (pentru UTII), în comparație cu cele care sunt enumerate în Codul fiscal. Poate că acum vi se pare dificil să se potrivească toate aceste criterii, dar apoi ne uităm la fiecare mod detaliat, care ar clarifica alegerea sistemului fiscal.

Iar pentru cei care preferă o abordare individuală, putem oferi consiliere gratuită pe experți fiscali care vă va ajuta să aleagă regimul de impozitare, ținând cont de specificul afacerii și regiune.

consultare gratuită privind impozitarea

Taxe IP USN

Să începem cu cele mai populare în rândul sistem de IP de afaceri mici și - sistemul simplificat de impozitare (STS) sau cum este numit în mod obișnuit în oameni, „uproschonki“. Antreprenorii care lucrează la uproschonke sunt unice de impozitare, care le înlocuiește pentru plata impozitului pe venitul personal de afaceri și impozitul pe proprietate pentru a fi utilizate în afaceri. Obiectul impozitării STS sunt venituri sau cu venituri, minus cheltuielile, astfel încât să puteți alege opțiunea „Venituri USN“ sau „minus cheltuieli STS pe venit.“

Veniturile sunt recunoscute nu numai veniturile din vânzarea de bunuri și servicii, de exemplu, venituri, dar unele altele, cunoscut sub numele de nefuncționare. Cheltuielile de asemenea, nu le includ pe cele care antreprenorul consideră rezonabil, și a închis lista lor dată în art. 346.16 din Codul fiscal. Trebuie să spun că această listă este destul de vastă și cea mai mare parte recunosc costurile IP reale. În plus față de stabilit și modul în care acestea se recunosc în Codul de cheltuieli, în special, să ia în considerare costurile numai după efectuarea plății. Ar trebui să fie abordată în mod responsabil și documentarea cheltuielilor, precum încălcarea cerințelor de documente justificative pot duce la nerecunoaștere a inspectorilor fiscali.

Baza de impozitare în versiunea de „venituri“ este valoarea monetară a venitului. Pentru opțiunea „venituri minus cheltuieli“ ale bazei de impozitare este valoarea monetară a venitului, minus cheltuielile. Pentru a calcula valoarea taxei de plătit, baza de impozitare trebuie să fie înmulțită cu rata de impozitare, care este egală cu 6% pentru „Venituri“ și 15% „venituri minus cheltuieli“.

Pentru dezvoltarea anumitor activități și de a atrage investiții în regiuni, autoritățile locale pot reduce rata de impozitare standard, de la 15% la 5%. Aflați ce rata și pentru ce activități aprobate în zona dumneavoastră, puteți în legea regională privind stabilirea ratelor de impozitare diferențiate USN. Această preferință se aplică numai versiuni de „venituri minus cheltuieli“, în timp ce rata pentru opțiunea „Venituri“ rămâne neschimbată - 6%. Astfel, în cazul în care regiunea dvs. a redus rata de impozitare, și puteți confirma cheltuielile, taxele atunci când se utilizează IP USN „venituri minus cheltuieli“ pot fi reduse la minimum.

Dar, având în vedere costul este important să nu exagerați, pentru că SP aici apare obligația de a plăti impozit minim. Ce înseamnă? Dacă ați lucrat la o pierdere, care este, cheltuielile au depășit veniturile, trebuie să plătească un impozit minim de 1% din veniturile.

Opțiunea „Venituri“ poate fi deosebit de atractiv pentru a reduce posibilitatea unui impozit unic pe primele de asigurare plătite. În acest caz, există lucrători SP poate reduce taxa percepută pentru întreaga sumă a contribuțiilor, iar situația poate apărea atunci când un venit mic, care o taxă unică nu ar fi plătit pentru a face. SP cu muncitorii pot reduce cota unică de impozitare din sumele plătite contribuțiile de asigurări pentru el însuși și pentru angajați, dar nu mai mult de 50%.

Pentru „venituri minus cheltuieli“ nu au voie să reducă Calculată la plata unei singure taxe pe valoarea primelor de asigurare, dar primele de asigurare pe care PI plătește pentru sine și angajații săi, pot fi reduse la calcularea bazei de impozitare, care reduce, de asemenea, cota unică trebuie plătită.

Impozite pe PSN IP

Brevet sau sistem fiscal de brevete - acesta este singurul regim de impozitare destinat numai pentru întreprinzători individuali. Brevetul de invenție poate fi obținută pentru orice tip de activitate, prevăzute la art. 346.43 din Codul fiscal. Această listă poate fi extinsă de către autoritățile locale, și că, pe ce tipuri de activitati pe care le puteți achiziționa un brevet, este necesar să se cunoască legile din oficiu fiscal regional sau teritorial.

Brevetul de invenție este valabilă numai în regiunea în care este emisă, astfel încât în ​​cazul în care SP dorește să opereze în regiunea selectată, este necesar să se depună o cerere la Serviciul Fiscal federal în locul brevetului. Pentru transport de marfă trafic este permis să utilizeze un brevet pentru a furniza servicii în diferite regiuni ale Rusiei, dar numai în cazul în care contractele de transport vor fi încheiate la locul de înregistrare a PI. Limitări ale acestui regim se aplică numai la numărul de angajați - până la 15, și pierderea dreptului la utilizarea SPE-urilor să se întâmple în plus față de venitul anual de 60 de milioane de ruble.

Calculați costul anual al unui brevet este destul de simplu. Pentru aceasta avem nevoie să cunoaștem „potențial posibil venitul anual“ pentru activitatea selectată și înmulțiți-l cu 6%. Aflați mărimea venitului potențial puteți, de asemenea din legea regională pe PSN. Acesta a emis un brevet pentru o perioadă de una până la douăsprezece luni, dar într-un an calendaristic. SP poate avea mai multe brevete și se calculează costul fiecăreia dintre ele.

Pat Cash este după cum urmează:

• Brevetul acordat timp de până la șase luni, este necesar să se plătească integral în perioada de valabilitate a acesteia;
• În cazul în care perioada de valabilitate a brevetului este între șase luni și până la un an, apoi o treime din costul total ar trebui să fie plătită în termen de cel mult 90 de zile de la debutul acțiunii, și două treimi - nu mai târziu de data de expirare a brevetului.

Reducerea costurilor de brevete pe primele de asigurare plătite nu poate, dar cu condiția o rată redusă a primelor de asigurare pentru profesioniștii care lucrează IP în acest mod.

Impozite pe IP UTII

fiscală sau vmenonka impute, precum și brevetul este valabil numai în ceea ce privește anumite activități prevăzute la art. 346.26. Legile regionale nu pot limita doar la această listă, dar nu permite utilizarea acestui regim pe teritoriul său. Asteptati-va o taxă fixă ​​pentru o lună pe o formulă destul de complex - DB * AF * K1 * K2 * 15%.

Să vedem ce acest set de litere și cifre:

Având în vedere că perioada fiscală este trimestrul UTII, acesta este de obicei calculează valoarea taxei pentru cele trei luni. FE plătească taxa atribuită, înainte de data de 25 a lunii următoare trimestrului de raportare.

Pe UTII, precum și pe uproschonke, este posibil să se reducă taxa unică trebuie plătită în detrimentul primelor de asigurare, dar cu caracteristici. În cazul în care SP are unul, puteți deduce suma totală a taxelor plătite pentru sine, iar atunci când antreprenorul emerge lucrătorilor, se poate lua în considerare numai contribuțiile pentru ei, iar taxa poate fi redus cu mai mult de 50%. Alte limitări privind numărul de angajați (nu mai mult de o sută), în acest mod, există limitări specifice cu privire la parametrul fizic, cum ar fi suprafața de vânzare nu trebuie să depășească 150 mp. m.

Impozite SP la UAT

Un singur impozit agricol pentru agricultori, adică, oricine care produce, prelucrează și comercializează produse agricole. De asemenea, acestea includ și organizațiile de gestionare a pescuitului și antreprenori. Condiția principală pentru UAT - ponderea veniturilor din vânzarea sau captura selzohproduktsii nu trebuie să depășească 70% din totalul veniturilor din bunuri și servicii.

Taxa de agricol se calculează pe aceleași principii ca și sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli“, dar rata de impozitare neschimbat la 6% din cheltuielile de venituri minus. UAT nu este permisă pentru contribuabilii care fac produsele accizabile.

Impozite pe IP OCHO

Și, în sfârșit, în cazul în care IP nu este selectat, nici unul dintre regimurile speciale, se va lucra la sistemul de bază de impozitare. În plus față de TVA la cota de 18%, 10% sau 0%, va trebui să plătească impozit pe impozitul pe venitul personal (PIT). Baza de impozitare pentru SP în acest mod va fi veniturile din activități comerciale, care sunt autorizate să aplice așa-numitele deducerile profesionale - documentate și costurile justificate economic. În cazul în care costurile nu pot fi confirmate, atunci veniturile pot fi reduse doar cu 20%.

Rata de impozitare în cazul general, nu va fi egal cu 13%, în cazul în care antreprenorul a fost într-un an financiar de către rezident fiscal românesc, și anume territoriiRumyniyane fost de cel puțin 183 de zile pe parcursul unei consecutive de 12 luni calendaristice.

Dar, în cazul în care SP asupra sistemului general a decis să ruleze o afacere din străinătate, și nu a fost considerată un rezident fiscal, atunci, chiar fiind cetățean român, el se găsește într-o mare capcană financiară - toate veniturile primite de acesta se impozitează la rata de 30%, în timp ce deduceri profesionale nu poate fi utilizat.

Primele de asigurare pentru DOS pot fi luate în considerare în costurile integral, și nu este prevăzută nici o limită a sistemului în ansamblu. Alege AHF standuri, în cazul în care majoritatea clienților vor fi supuse TVA-ului, care va fi avantajos să se lucreze cu tine, pentru că acestea vor fi în măsură să ia în considerare TVA-ul de intrare. Și apoi, este necesar să se calculeze cu atenție venitul anticipat și cheltuielile confirmate.

Combinația de regimuri fiscale de reducere a taxelor, SP

O altă opțiune pentru cei care știu cum să numere banii lor - combinația de regimuri fiscale diferite. Acest lucru înseamnă că puteți calcula povara fiscală de așteptat și să lucreze la o activitate la un moment dat, iar pentru celelalte specii alege opțiunea mai profitabile. Combinația dintre modurile posibile și o activitate în cazul în care face afaceri pe diferite obiecte. Variante de aliniere UTII și STS SPE și STS SPE și UTII și ESHN UTII. Nu poate fi combinat cu USN și USN ESHN cu AHF.

Este dificil să vorbim despre beneficiile de a combina moduri fără a da exemple, deoarece pentru aceasta este necesar să se calculeze valoarea taxelor pentru regimul prezumtiv și brevetul într-o anumită regiune și în funcție de tipul de activitate, ci doar să fie conștienți de faptul că aceste opțiuni au dreptul de a fi. Aceasta încheie principiile generale ale sistemului de impozitare selecție considerare în raport cu care taxează SP poate fi redus în mod legitim.

Dacă așteptați prea mult timp pentru a plăti impozite sau contribuții, în plus față de taxa, ar trebui, de asemenea, să plătească o penalizare sub formă de amenzi, care poate fi calculat cu ajutorul calculatorul nostru:

Dacă doriți să evitați pierderi financiare jenant, este necesar, în primul rând, contabilitate bine organizat.
Pentru a vă fără riscuri semnificative ar putea încerca externalizare opțiuni de contabilitate și să decidă dacă este potrivit pentru tine, suntem de lucru cu 1C Company sunt gata să ofere utilizatorilor noștri o lună liberă de servicii contabile: